Vous êtes dans l’économie des petits boulots ? Faisons le point sur vos responsabilités fiscales en Amérique.
L’Administration fiscale fédérale (IRS) informe les travailleurs de l’économie des petits boulots que leurs revenus sont soumis à l’impôt sur le revenu ; comme l’est n’importe quel autre revenu. En conséquence, nous vous conseillons de tenir une comptabilité et de déclarer ces revenus.
Plusieurs choses sont à retenir en fonction de votre situation dans l’économie des petits boulots :
Vous êtes employé
Dans ce cas, votre employeur doit :
- Opérer un prélèvement à la source sur votre paie afin de couvrir l’impôt sur le revenu que vous devez.
- Vous communiquer copie d’un bulletin de paie ou tous autres documents qui en tient lieu.
- Vous donner copie du formulaire w-2 à la fin de l’année : le w-2 vous permet de préparer votre déclaration d’impôt sur le revenu.
Vous êtes travailleur indépendant
Dans ce cas, nous vous conseillons de maintenir une comptabilité.
- Si vous acceptez les paiements par carte bleue, carte de crédit, Stripe, PayPal, etc. : votre processeur de paiement doit vous fournir un formulaire 1099-K en janvier de l’année suivante si le total des transactions dépasse 600 dollars. Servez-vous de ce document ainsi que de votre comptabilité pour déterminer votre chiffre d’affaires. Reportez votre chiffre d’affaires sur votre déclaration d’impôt.
Le montant indiqué sur le 1099-K peut être supérieur au montant qui a été déposé sur votre compte bancaire. Les frais de votre processeur de paiement, les remboursements client, etc. pourraient expliquer cet écart.
- Si vous acceptez les paiements en espèces, par chèque, virement, etc. : on vous délivrera un formulaire 1099-NEC. Mais il faut que ce soit une société qui vous ait réglé au moins $600 au total au cours de l’année.
- Pensez à payer des acomptes trimestriels au cours de l’année pour couvrir votre impôt sur le revenu et vos charges sociales.
- Si vous cumulez emploi salarié et travail indépendant : vous pouvez demander à votre employeur d’opérer un prélèvement à la source additionnel sur votre paie pour couvrir l’impôt de votre activité d’indépendant.
Vous êtes opérateur de plateforme numérique
Dans ce cas, nous vous conseillons de penser à plusieurs choses :
- Déclarer vos commissions.
- Utiliser votre formulaire 1099-K : le processeur de paiement devrait vous en donner copie. Ce formulaire reflète les paiements qu’ils ont traités pour vous au cours d’une année.
- Verser des acomptes trimestriels au cours de l’année pour couvrir votre impôt sur le revenu.
Cas pratique : vous êtes un travailleur indépendant dans le marketing des réseaux sociaux. Vous vous inscrivez sur une plateforme numérique. Vous offrez votre expertise aux entreprises et répondez aux manifestations d’intérêt. Vous utilisez la plateforme numérique pour finaliser les offres, vous rendez le service et le facturez enfin.
La plateforme numérique devrait collecter vos données personnelles : elle va communiquer à l’IRS le montant qu’ils vous ont réglé au cours de l’année précédente. Ce reporting se fait au moyen du formulaire 1099-NEC. Cependant, le reporting est requis uniquement s’ils vous ont réglé au moins $600 au total au cours de l’année. L’opérateur de la plateforme numérique recevra un formulaire 1099-K de son processeur de paiement.
Les professionnels de la fiscalité du cabinet d’expertise comptable et d’audit Aimlon CPA P.C. vous assistent toute l’année :
- Organisation de votre comptabilité.
- Tenue de votre comptabilité.
- Planification fiscale.
- Appréciation de l’opportunité de verser des acomptes trimestriels.
- Estimation du montant de vos acomptes trimestriels.
- Assistance à la préparation de votre déclaration d’impôt.
L’économie des petits boulots est un marché libre où des travailleurs indépendants offrent leurs services dans le cadre de contrat de courte durée. Il peut s’agir par exemple d’être chauffeur de taxi, livreur à domicile, loueur occasionnel de tout ou partie de son bien immobilier, prestataire de conseil, créatif, etc. Les plateformes numériques facilitent la rencontre entre les offres des prestataires de services ou des vendeurs de marchandises et les besoins des entreprises via des apps ou des sites Internet.
Les travailleurs de l’économie des petits boulots « développent l’attachement à un espace de travail, des habitudes, des valeurs et une proximité avec leur entourage. Cela leur permet de surmonter les difficultés du métier et de puiser de la motivation et de l’inspiration de leur liberté d’entreprendre » (Harvard Business Review). Le marché des petits boulots emploie environ 150 million d’indépendants en Amérique du Nord et en Europe de l’Ouest.