États-Unis / Particulier et Entreprise. – Impôts fédéraux : outils et ressources à votre disposition en ligne

Découvrez et utilisez les outils en ligne de l’IRS pour préparer votre déclaration, pendant la préparation et après dépôt.

2) COMPTE EN LIGNE IRS (INDIVIDUEL ET ENTREPRISE)

IRS Individual Online Account

Vous pouvez accéder à des informations telles que :

• Dossiers fiscaux,
• Paiements (effectuer et consulter),
• Plans de paiement (consulter ou créer),
• Solde,
• Profil,
• Autorisations accordées, etc.

IRS Business Tax Account

Informations, outils et ressources disponibles pour les entreprises et indépendants :

• Types d’entreprises (sole proprietorship, partnership, international business, corporation, S corporation, LLC),
• Démarrer, opérer, fermer une entreprise,
• Préparer, déposer et payer les taxes.

Avec le compte entreprise, vous pouvez payer, consulter des dossiers, recevoir des messages, etc.

3) NOUVEAU SCHEDULE 1-A

Utilisez Schedule 1-A pour demander des déductions liées à l’OBBBA, notamment :

• No tax on tips,
• No tax on overtime,
• No tax on car loan interest,
• Et/ou la déduction renforcée pour seniors.

4) TRUMP ACCOUNT

Si vous êtes parent, tuteur ou autre personne autorisée, vous pouvez ouvrir un nouveau type de compte retraite individuel pour vos enfants. Référence : trumpaccounts.gov.

5) OUVRIR UN COMPTE BANCAIRE (DIRECT DEPOSIT)

L’IRS encourage fortement l’ouverture d’un compte bancaire pour recevoir les remboursements par dépôt direct. En effet, l’IRS supprime progressivement les chèques papier en raison de l’ordre exécutif Modernizing Payments To and From America’s Bank Account.

8) Choisir un préparateur fiscal

Si vous avez besoin d’une assistance professionnelle pour préparer votre déclaration, l’IRS recommande de consulter ses conseils pour choisir un préparateur réputé et éviter les pratiques non éthiques.

Quel type de préparateur avez-vous besoin ?

Vous attendez que votre préparateur soit compétent et qu’il dépose correctement votre déclaration. Vous lui confiez des informations très personnelles : mariage, revenus, enfants, numéros de sécurité sociale, etc. Toute personne peut être préparateur payé si elle possède un PTIN (Preparer Tax Identification Number). Cependant, le niveau de compétence, de formation et d’expertise varie.

Il existe plusieurs types de préparateurs, notamment : CPA, enrolled agents (EA), avocats (Esq.), et d’autres personnes sans titre professionnel.

Points recommandés par l’IRS

• Méfiez-vous des préparateurs affirmant pouvoir obtenir des remboursements plus élevés que les autres.
• Évitez ceux qui facturent un pourcentage du remboursement ou proposent de déposer tout ou partie du remboursement sur leurs comptes.
• Assurez-vous que le préparateur dispose d’un PTIN.
• Utilisez un professionnel réputé qui inscrit son PTIN, signe la déclaration et vous remet une copie (comme requis).
• Vérifiez si le cabinet sera disponible après la saison fiscale (mois/années).
• Ne signez jamais une déclaration vierge.
• Un bon préparateur demande vos documents et justificatifs et pose des questions pour déterminer revenus, déductions et crédits.
• Vérifiez l’historique du préparateur (par exemple via le Better Business Bureau).
• Vérifiez les titres : seuls les avocats, CPA et EA peuvent représenter les contribuables devant l’IRS pour tous les sujets (audits, recouvrement, appels). D’autres préparateurs peuvent avoir des droits limités dans certains cas (Annual Filing Season Program).

9) TAXPAYER ASSISTANCE CENTERS (TAC)

Faites d’IRS.gov votre premier réflexe. Si vous ne pouvez pas résoudre votre problème en ligne, vous pouvez obtenir de l’aide en prenant rendez-vous dans un Taxpayer Assistance Center (TAC).

10) IRS FREE FILE ET FILLABLE FORMS

• Le programme IRS Free File commence à accepter des déclarations individuelles à partir du vendredi 9 janvier pour les contribuables éligibles.
• Les contribuables à l’aise avec la préparation autonome peuvent utiliser IRS Free File Fillable Forms à partir du 26 janvier, quel que soit le montant de leur revenu.

11) MILTAX

Si vous êtes militaire ou vétéran, vous pouvez envisager MilTax, un logiciel du Department of Defense permettant de préparer et déposer gratuitement la déclaration.

12) BÉNÉVOLES CERTIFIÉS IRS : VITA ET TCE

VITA (Volunteer Income Tax Assistance)

Si vous avez besoin d’aide pour préparer votre déclaration, vous pouvez obtenir une assistance de bénévoles certifiés IRS via VITA, notamment si vous êtes :

• Une personne gagnant généralement 67 000 $ ou moins,
• Une personne en situation de handicap,
• Un contribuable ayant une maîtrise limitée de l’anglais.

Le programme existe depuis plus de 50 ans. Selon l’IRS, les services VITA ne sont pas seulement gratuits : ils sont également une source fiable et reconnue. Les bénévoles doivent suivre une formation, respecter la confidentialité, et chaque déclaration fait l’objet d’un contrôle qualité.
TCE (Tax Counseling for the Elderly).

Si vous avez 60 ans ou plus, vous pouvez obtenir une assistance gratuite via le programme TCE, spécialisé sur les pensions et sujets retraite.

Documents à apporter à un rendez-vous VITA/TCE

• Si déclaration conjointe : les deux époux doivent être présents
• Pièce d’identité originale avec photo (vous et votre conjoint si mariés)
• Cartes SSN ou documents ITIN (vous, conjoint, dépendants)
• Dates de naissance (vous, conjoint, dépendants)
• Copie de la déclaration de l’année précédente
• Tous les formulaires W-2 et 1099
• Form 1095-A si applicable
• Informations sur autres revenus
• Informations sur toutes les déductions et crédits
• Montant total payé à la garderie + Tax ID de la garderie
• Pour les virements : numéro de compte + routing number de la banque (relevé d’identité bancaire)
• Pour les années antérieures : copies des transcripts de revenus IRS (et État si applicable)

13) OBTENIR UN TAX TRANSCRIPT

Vous pouvez accéder à vos dossiers fiscaux personnels en ligne ou par courrier. Vous pouvez accéder à vos dossiers fiscaux d’entreprise en ligne, par courrier ou par téléphone.

Types de transcripts disponibles gratuitement :

• Tax return transcript : il reflète la plupart des lignes de votre déclaration sur le formulaire 1040 déposé, avec formulaires et schedules.
• Tax account transcript : statut, revenu imposable, types de paiements ; inclut les modifications post-dépôt.
• Record of account transcript : combinaison des deux précédents, disponible pour l’année en cours et les trois années précédentes.
• Wage and income transcript : données issues des W-2, 1098, 1099, 5498 reçus par l’IRS.
• Verification of non-filing letter : atteste que l’IRS n’a pas de trace d’une déclaration traitée à la date de la demande ; disponible après le 15 juin pour l’année en cours, ou à tout moment pour les trois années précédentes.

Un transcript n’est pas une photocopie de la déclaration. Pour obtenir une copie de la déclaration originale, soumettez le Form 4506 (Request for Copy of Tax Return). Le délai et les frais figurent sur le formulaire.